7月20日，国务院办公厅日前印发《关于******推进城镇老旧小区改造工作的指导意见》（以下简称《意见》），要求按照党中央、国务院决策部署，******推进城镇老旧小区改造工作，并对老旧小区改造范围、实施机制、资金筹措、配套政策、保障机制等方面进行详细指示，具体内容如下： 一、明确改造对象范围 城镇老旧小区是指城市或县城（城关镇）建成年代较早、失养失修失管、市政配套设施不完善、社区服务设施不健全、居民改造意愿强烈的住宅小区（含单栋住宅楼）。各地要结合实际，合理界定本地区改造对象范围，重点改造2000年底前建成的老旧小区。 解读：《意见》明确重点支持2000年底前建成的老旧小区，并制定工作目标，到 “十四五”期末，结合各地实际，力争基本完成2000年底前建成的需改造城镇老旧小区改造任务。可以看出，老旧小区改造项目将会是未来一段时间内的热门类型。 二、合理确定改造内容 城镇老旧小区改造内容可分为基础类、完善类、提升类3类。 1. 基础类。为满足居民安全需要和基本生活需求的内容，主要是市政配套基础设施改造提升以及小区内建筑物屋面、外墙、楼梯等公共部位维修等。其中，改造提升市政配套基础设施包括改造提升小区内部及与小区联系的供水、排水、供电、弱电、道路、供气、供热、消防、安防、生活垃圾分类、移动通信等基础设施，以及光纤入户、架空线规整（入地）等。 2. 完善类。为满足居民生活便利需要和改善型生活需求的内容，主要是环境及配套设施改造建设、小区内建筑节能改造、有条件的楼栋加装电梯等。其中，改造建设环境及配套设施包括拆除违法建设，整治小区及周边绿化、照明等环境，改造或建设小区及周边适老设施、无障碍设施、停车库（场）、电动自行车及汽车充电设施、智能快件箱、智能信包箱、文化休闲设施、体育健身设施、物业用房等配套设施。 3. 提升类。为丰富社区服务供给、提升居民生活品质、立足小区及周边实际条件积极推进的内容，主要是公共服务设施配套建设及其智慧化改造，包括改造或建设小区及周边的社区综合服务设施、卫生服务站等公共卫生设施、幼儿园等教育设施、周界防护等智能感知设施，以及养老、托育、助餐、家政保洁、便民市场、便利店、邮政快递末端综合服务站等社区专项服务设施。 各地可因地制宜确定改造内容清单、标准和支持政策。 解读：从现状来看，我国目前仍有很多年代久远的小区，其面临管网老化、无物业保障、无公共活动区域、道路狭窄乱停车等问题。从已成功发行的老旧小区改造项目也能够看出，现有项目多集中在基础类，即以供水、供电、屋面、外墙为主要改造内容，部分项目还包括了完善类的绿化和加装电梯。 三、建立改造资金政府与居民、社会力量合理共担机制 1、合理落实居民出资责任。按照谁受益、谁出资原则，积极推动居民出资参与改造，可通过直接出资、使用（补建、续筹）住宅专项维修资金、让渡小区公共收益等方式落实。研究住宅专项维修资金用于城镇老旧小区改造的办法。支持小区居民提取住房公积金，用于加装电梯等自住住房改造。鼓励居民通过捐资捐物、投工投劳等支持改造。鼓励有需要的居民结合小区改造进行户内改造或装饰装修、家电更新。 2、加大政府支持力度。将城镇老旧小区改造纳入保障性安居工程，中央给予资金补助，按照“保基本”的原则，重点支持基础类改造内容。中央财政资金重点支持改造2000年底前建成的老旧小区，可以适当支持2000年后建成的老旧小区，但需要限定年限和比例。省级人民政府要相应做好资金支持。市县人民政府对城镇老旧小区改造给予资金支持，可以纳入国有住房出售收入存量资金使用范围；要统筹涉及住宅小区的各类资金用于城镇老旧小区改造，提高资金使用效率。支持各地通过发行地方政府专项债券筹措改造资金。 3、持续提升金融服务力度和质效。支持城镇老旧小区改造规模化实施运营主体采取市场化方式，运用公司信用类债券、项目收益票据等进行债券融资，但不得承担政府融资职能，杜绝新增地方政府隐性债务。国家开发银行、农业发展银行结合各自职能定位和业务范围，按照市场化、法治化原则，依法合规加大对城镇老旧小区改造的信贷支持力度。商业银行加大产品和服务创新力度，在风险可控、商业可持续前提下，依法合规对实施城镇老旧小区改造的企业和项目提供信贷支持。 4、推动社会力量参与。鼓励原产权单位对已移交地方的原职工住宅小区改造给予资金等支持。公房产权单位应出资参与改造。引导专业经营单位履行社会责任，出资参与小区改造中相关管线设施设备的改造提升；改造后专营设施设备的产权可依照法定程序移交给专业经营单位，由其负责后续维护管理。通过政府采购、新增设施有偿使用、落实资产权益等方式，吸引各类专业机构等社会力量投资参与各类需改造设施的设计、改造、运营。支持规范各类企业以政府和社会资本合作模式参与改造。支持以“平台+创业单元”方式发展养老、托育、家政等社区服务新业态。 5、落实税费减免政策。专业经营单位参与政府统一组织的城镇老旧小区改造，对其取得所有权的设施设备等配套资产改造所发生的费用，可以作为该设施设备的计税基础，按规定计提折旧并在企业所得税前扣除；所发生的维护管理费用，可按规定计入企业当期费用税前扣除。在城镇老旧小区改造中，为社区提供养老、托育、家政等服务的机构，提供养老、托育、家政服务取得的收入免征增值税，并减按90%计入所得税应纳税所得额；用于提供社区养老、托育、家政服务的房产、土地，可按现行规定免征契税、房产税、城镇土地使用税和城市基础设施配套费、不动产登记费等。 解读：关于改造资金来源，《意见》明确应合理落实居民出资责任，加大政府支持力度，提升金融服务力度和质效，推动社会力量参与。政府专项债券作为资金来源之一，在实践中发挥着重要作用，但是，在预期偿债资金来源方面，存在一些矛盾。众所周知，政府专项债券应当是为有一定收益的公益项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。老旧小区改造项目的预期收入来源通常为租金、物业管理费、停车费收入，涉及供水、供电管网改造的，还包括水、电费收入。在实践中，预期取得收入的主体有时并非项目实施主体，无法保证项目专项收入能够用于偿还债券本息。对于此种情况，我们建议通过项目实施主体与取得收入主体间的协议安排，由取得收入主体进行偿还；或通过有收费资质的事业单位、国有企业取得收入，确保专项收入用于偿还专项债券本息。 已成功发行的老旧小区改造专项债券案例摘要 1、2020年北京市政府专项债券（一期）北京市石景山水厂及全市部分自备井置换和老旧小区内部供水管网改造工程 项目实施主体为北京市自来水集团有限责任公司，包括八个项目：东城区、西城区老旧小区内部供水管网改造工程；海淀区自备井置换和老旧小区内部供水管网改造工程；朝阳区自备井置换和老旧小区内部供水管网改造工程等。 2、2020年北京市政府专项债券（二期）平谷供电公司2014年平谷区老旧小区电网配电设施改造工程 专项债权申请主体为北京市平谷区人民政府，项目合同共建主体为国网北京电力。项目内容为平谷区2015年老旧小区电网配电设施改造工程，收益为居民供电收入及国有土地使用权出让收益。 3、2020年厦门市思明区老旧小区改造及城市更新专项债券（一期）——2020年厦门市政府专项债券（十二期） 项目实施主体为思明区人民政府，由建发房地产集团有限公司负责具体改造建设改造，建设内容包括中山路片区改造提升项目及湖滨路片区改造提升项目。项目拟以自持商业、车位出租收入、安置房及土地出让收入等作为偿债资金来源。 4、2020年广西壮族自治区政府社会领域专项债券（七期）——2020年广西壮族自治区政府专项债券（二十四期）贵港市2020年老旧小区改造项目 项目单位为贵港市住房和城乡建设局，建设内容为对各个老旧小区内的建筑主体进行修缮维护及外立面改造，对楼道墙面进行维修，对楼梯栏杆等公共配套设施进行改造。预期收入来源为老旧小区小卖部租金收入、充电桩充电收入、公租廉租房收入（住宅）、公租廉租房收入（商铺）、老旧小区改造后物业管理费、老旧小区改造后广告牌出租收入和停车位出租收入等。

近日，我们注意到电力交易中心之外的第三方组织部分电厂进行电量交易的竞价。此种行为是合法的中介服务还是违反电力市场运行规则？发电企业如何应对电力市场交易中的此类行为？ 一、电力交易中心的定位及其职责范围 电改文件之《关于电力交易机构组建和规范运行的实施意见》规定，电力交易机构不以营利为目的，在政府监管下为市场主体提供规范公开透明的电力交易服务。交易机构主要负责市场交易平台的建设、运营和管理；负责市场交易组织，提供结算依据和相关服务，汇总电力用户与发电企业自主签订的双边合同；负责市场主体注册和相应管理，披露和发布市场信息等。 电力交易中心的业务范围主要包括：拟定交易规则；交易平台建设与运维；市场成员注册管理；交易组织；交易计划编制与跟踪；交易结算；信息发布；风险防控。 我省《山西电力交易机构组建方案》要求，“山西电力交易机构为省内******、独立的电力交易机构, 市、县级不再设立交易机构。交易机构面向省内外开放，与北京等区域电力交易机构合理衔接、互不隶属、相互开放。交易机构不以营利为目的，在财务上独立核算，在省政府电力管理部门、省政府授权的电力监管部门及市场管理委员会的管理和监督下，为市场主体提供规范公开透明的电力交易服务”。山西电力交易中心负责市场交易组织。发布交易信息，提供平台供市场成员开展双边、集中等交易。按照交易规则，完成交易组织准备，发布电力交易公告，通过交易平台组织市场交易，发布交易结果。 《关于推进电力交易机构独立规范运行的实施意见》规定，“交易机构是不以营利为目的、按照政府批准的章程和规则为市场主体提供公平规范电力交易服务的专业机构。交易机构主要负责电力交易平台的建设、运营和管理，组织中长期市场交易，提供结算依据和服务；负责市场主体注册和管理，汇总电力交易合同，披露和发布市场信息等；配合调度机构组织现货交易。” 从上述文件可知，我省电力交易中心是省内******、独立的电力交易机构组织市场交易，提供结算服务。 二、第三方机构组织电量交易竞价行为的界定 目前资料分析，第三方机构组织发电企业在电力交易市场外通过竞价方式使交易双方达成交易，并在电力交易机构予以挂牌确认。在竞价过程中存在设置封顶价、多轮竞价磋商的情况。第三方依据在电力交易中心***终确认的电量按照固定价格收取服务费。 有观点认为，第三方上述行为是为发电企业提供交易信息的中介服务。中介服务的核心在于通过中介人的劳动，促使委托人与第三人进行交易，中介人为了委托人的利益，或是周旋于委托人与第三人之间，为其提供订约机会，充当订约媒介，或是以委托人的名义代其与第三人签订合同，或是以自己的名义与第三人签订合同。 需要注意的是，第三方机构设置封顶价、多轮竞价磋商的行为，我们认为超越了中介服务的范畴。第三方发布电量竞买公告、设定封顶限价、组织竞价磋商的行为，完全符合《关于电力交易机构组建和规范运行的实施意见》交易组织的形式要件（发布交易信息，提供平台供市场成员开展双边、集中等交易。按照交易规则，完成交易组织准备，发布电力交易公告，通过交易平台组织市场交易，发布交易结果）。因此，第三方组织电量竞价磋商的行为存在被认定为违反电力交易规则的可能。 三、发电企业如何面对电力市场中的“李鬼” 目前，山西能监办公布了《山西电力市场监管实施办法（试行）》、《山西电力市场信息披露指引》、《山西电力市场运营机构监管指引》、《山西电力市场监测和关联及异常交易行为认定指引》和《山西电力市场风险防范指引》五个征求意见。 需要注意的是，《电力监管条例》及从公布的征求意见分析，电力监管机构的监管对象是发电企业、售电公司、电力用户、独立辅助服务提供者等市场主体、电网企业、电力交易机构和电力调度机构。对于上述主体以外的第三方实施监管的法律依据目前尚属空白。这种情况下，一旦认定第三方组织电量磋商交易的行为违反电力交易规则，现阶段承担责任的主体可能是参与电量交易的发电企业、售电公司或电力用户等电力市场主体。 因此，发电公司、售电公司等电力市场参与主体需要注意按照电力交易规则实施电力交易，避免被认定为违反电力交易规则参与电力交易。同时，第三方机构组织电力磋商的交易行为可能被市场监督管理部门认定为操作市场价格。

本期矿里矿外，中吕能源法律服务圈将继续为大家带来一周能源行业的法律******动态，时刻关注能源矿产行业法律动向，中吕律师事务所为您带来***专业的视角。 一、自然资源部 工业和信息化部下达2020年度稀土矿钨矿开采总量控制指标的通知 为保护和合理开发优势矿产资源，按照保护性开采特定矿种管理相关规定，2020年继续对稀土矿、钨矿实行开采总量控制。近日，自然资源部、工业和信息化部下达2020年度稀土矿钨矿开采总量控制指标的通知，通知明确2020年度全国稀土矿（稀土氧化物REO，下同）开采总量控制指标为140000吨，其中岩矿型稀土矿（以轻稀土为主）指标120850吨，离子型稀土矿（以中重稀土为主）指标19150吨。全国钨精矿（三氧化钨含量65%，下同）开采总量控制指标为105000吨，其中主采指标78150吨，综合利用指标26850吨。 二、国家煤矿安监局印发《关于预判防控煤矿重大安全风险的指导意见(试行)》 为深入贯彻落实习近平总书记关于安全生产的重要指示批示精神，强化重大风险防范工作，国家煤矿安监局制定了《关于预判防控煤矿重大安全风险的指导意见(试行)》，指导意见包括安全风险预判内容、安全风险研判防控要求、工作要求三方面内容。指导意见指出，各级煤矿安全监管监察部门要结合以往检查情况和煤矿企业生产实际状况等，定期对正常生产建设煤矿在年度生产建设过程中可能存在的安全风险进行分析研判，重点分析研判可能存在的以下重大风险或隐患，为准确制定监管监察计划、实施精准执法检查奠定基础。同时要求各级煤矿安全监管监察部门要强化安全风险意识，坚持问题导向，提前开展风险分析研判，发布风险预警信息。建立完善“一矿一册”重大安全风险台账，精准制定“一矿一策”监管监察执法方案，督促煤矿企业落实主体责任，防范化解安全风险。 三、工业和信息化部印发《京津冀及周边地区工业资源综合利用产业协同转型提升计划（2020-2022年）》，推进京津冀及周边大宗冶金与煤电固废协同利用 为贯彻落实京津冀协同发展战略，加快推进京津冀及周边地区工业资源综合利用产业协同转型升级，提升区域资源利用效率，培育绿色新动能，推动区域高质量发展，工业和信息化部制定《京津冀及周边地区工业资源综合利用产业协同转型提升计划（2020-2022年）》。计划提出发展目标，到 2022 年，区域年综合利用工业固废量8亿吨，主要再生资源回收利用量达到 1.5 亿吨，产业总产值突破 9000 亿元，形成 30 个特色鲜明的产业集聚区，建设50个产业创新中心，培育100家创新型骨干企业。区域协同机制较为完善，基本形成大宗集聚、绿色高值、协同******的资源循环利用产业发展新格局。 计划要求，协同利用工业固废制备砂石骨料。充分利用京津冀及周边地区尾矿、废石等存量工业固废资源，以张家口、承德、唐山等地为重点，建设一批利用尾矿、废石等固废制备砂石骨料、干混砂浆等绿色砂石骨料基地，利用“公转铁”专列、新能源汽车运输等条件，保障京津重大工程建设的砂石骨料供应和质量，到2022年，具备年替代1亿吨天然砂石资源的生产能力。 推进大宗冶金与煤电固废协同利用。京津冀及周边地区是我国冶金和煤电产业***主要的集聚区，工业固废的产生与堆存已成为制约区域经济社会可持续发展的难题。在河北、山西、内蒙古、山东、河南等地的冶金和煤电产业集中区，建设10个以上协同利用冶金和煤电固废制备全固废胶凝材料、混凝土、路基材料等的生产基地，推动钢铁、煤电、建材、化工等产业耦合共生，实现年消纳工业固废3亿吨。 壮大工业固废高值化利用产业规模。以河北、山东为3重点，开展冶金固废多元素回收整体利用，提高铜、铅、锌、金等有价组分回收效率。以山西、内蒙、河北等地为重点，开展工业副产石膏、粉煤灰、煤矸石、尾矿、热熔渣制备新型建材等高值化产品推广应用，新增工业固废高值化利用能力1000万吨/年。以山东淄博、河南焦作、山西吕梁等地为重点，开展赤泥提取有价元素、低成本制备生态水泥等应用，有效解决赤泥利用难题。 四、自然资源部印发《自然资源标准化管理办法》 为提升自然资源治理效能，促进科学技术进步，加强自然资源标准化工作，自然资源部近日印发了《自然资源标准化管理办法》（以下简称“《办法》”）。 《办法》称，自然资源部依据职责加强自然资源调查、监测、评价评估、确权登记、保护、资产管理和合理开发利用，国土空间规划、用途管制、生态修复，海洋和地质防灾减灾等业务，以及土地、地质矿产、海洋、测绘地理信息等领域的标准化工作。《办法》明确，自然资源标准化工作纳入自然资源事业发展规划。根据自然资源事业发展和技术进步需要，部组织每五年编制标准化工作规划，每年编制标准制修订年度计划，发布实施并维护自然资源标准体系。同时，《办法》鼓励在部重大工程项目、科研专项中开展标准化研究，相关技术要求应与现行自然资源国家标准或行业标准协调一致。 五、国家煤矿安监局召开汛期煤矿安全生产工作视频会 近日，国家煤矿安监局召开汛期煤矿安全生产工作视频会。会议要求，要深入贯彻落实习近平总书记关于“两个坚持”和“三个转变”的防灾减灾救灾要求，******开展汛期煤矿安全隐患排查治理，落实“三专两探一撤”措施，建立灾害性天气预警和协调联动机制，加强应急演练和值班值守，做好地方监管全覆盖检查和煤监机构重点抽查工作；要强化瓦斯、冲击地压、顶板等重大灾害超前治理，实施瓦斯零超限、煤层零突出和零冲击等目标管理，开展冲击地压和煤与瓦斯突出“两类煤矿”产能重新核定工作，组织专项执法检查，加强现场安全管理，加快推进采掘智能化，有效防范遏制重特大事故。 会议强调，要以开展煤矿安全专项整治“三年行动”为主线，加大对重点地区和重点企业“开小灶”力度，继续开展好“学法规、抓落实、强管理”活动，教育企业尊法守法，继续保持打非治违高压态势。要严格规范精准执法，落实重大隐患整改督办责任，利用信息化手段开展远程监察，切实做好常态化疫情防控下安全风险防范工作。要严格落实煤矿企业主体责任，推进煤矿安全生产标准化管理体系和诚信体系建设，夯实煤矿安全基础。 六、山西省政府办公厅分解下达2020年煤炭去产能任务，2020年，山西计划关闭煤矿32座、退出产能2074万吨/年。 近日，山西省政府办公厅下发通知，分解下达了2020年煤炭行业化解过剩产能目标任务。通知明确，为进一步做好化解煤炭过剩产能工作，经省人民政府同意，2020年山西计划关闭煤矿32座、退出产能2074万吨/年。 通知表示，山西省已提前一年完成了“十三五”去产能目标任务。2020年是“十三五”去产能收官之年，各地、各部门要以有序引导60万吨/年以下煤矿退出、“僵尸企业”出清为工作重点，积极稳妥推进化解煤炭过剩产能工作。通知要求，各市人民政府对本地区化解煤炭过剩产能工作总负责，要统筹做好本地区去产能的组织实施、督促检查等工作。各相关企业要按照“一矿一策”的原则编制矿井关闭实施方案，确保2020年10月底前关闭退出。 七、上半年全国原煤产量18.1亿吨，同比增长0.6% 根据国家统计局数据，6月份，原煤生产小幅下降。6月份，生产原煤3.3亿吨，同比下降1.2%，降幅比上月扩大1.1个百分点；日均产量1114万吨，环比增加86万吨。上半年，生产原煤18.1亿吨，同比增长0.6%，一季度为下降0.5%。煤炭进口下降。6月份，进口煤炭2529万吨，环比增加323万吨，同比下降6.7%；上半年，进口煤炭1.74亿吨，同比增长12.7%，比一季度回落15.7个百分点。港口煤炭综合交易价格持续回升。7月3日，秦皇岛港5500大卡、5000大卡和4500大卡煤炭价格分别为每吨556元、506元和450元，比5月29日回升28元、33元和28元。 八、兖矿集团与山东能源集团正筹划战略重组，或成中国第二大煤企 7月12日晚间，兖州煤业股份有限公司（下称“兖州煤业”，600188）发布公告称，收到控股股东兖矿集团有限公司(下称“兖矿集团”)发来的通知，获悉兖矿集团与山东能源集团有限公司(下称“山东能源集团”)正在筹划战略重组事宜，重组方案尚未确定，方案确定后尚需取得有关主管部门批准。 兖矿集团和山东能源集团均为山东省国有资产监督管理委员会实际控制的企业，也是山东省前两大煤企。此次重组完成后我国煤炭行业格局将会发生变化。去年我国煤炭产量1亿吨以上的煤炭企业共有7家，具体排名为国家能源集团5.08亿吨、中煤集团2.1亿吨、同煤集团1.79亿吨、陕煤集团1.76亿吨、兖矿集团1.66亿吨、山东能源集团1.25亿吨、焦煤集团1.04亿吨。由此来看，兖矿集团与山东能源集团重组若能达成，将超越中煤集团，成为仅次于国家能源集团的煤炭产量第二大企业，也将是我国第三个年产量超2亿吨的煤企。 九、中国大唐自主开发建设的首座千万吨级特大型井工矿投产 6月30日，实现智能化生产的中国大唐集团有限公司自主开发建设的******千万吨级特大型井工矿项目——国源公司龙王沟矿井及选煤厂建设项目顺利通过竣工投产验收，正式迈入生产矿井行列。龙王沟煤矿位于内蒙古自治区鄂尔多斯市准格尔旗境内，是神东煤炭基地准格尔矿区重点项目，井田面积41.35平方公里，井田地质储量13.68亿吨，建设规模1000万吨/年，煤质为优质动力煤。为适应煤矿开采自动化、智能化的发展趋势，国源公司积极推进智慧矿山建设，在龙王沟煤矿项目建设中，联合科研单位研发并投入使用大采高综放开采成套智能化开采装备及技术，实现了20米以上特厚煤层安全、******、智能开采。采煤机外置射频定位系统在智能综放工作面属于******首创应用，达到国际领先水平；采煤工作面的放顶煤液压支架为全国******套特厚煤层大采高综放液压支架，其支护宽度、支护高度、工作阻力均为全国******。同时，该矿通过厚煤层大采高放顶煤工艺研究，打破了准格尔煤田工作面切眼100米内和距离停采线50米内不放顶煤的惯例，回收率由2018年的不足80%提升至99%以上，创造了可观的经济效益。 十、秘鲁矿企有望在7月底恢复100%产能 秘鲁是继巴西之后疫情***严重的国家，迄今已报告312,911例冠状病毒感染病例，11,133人死亡。该国矿业部数据显示，全球第二大铜、锌和白银生产国--秘鲁，5月生产768,463吨铜(下降22.6%),398,771吨锌(下降29%),83,723吨铅(下降33%),6,196吨锡(下降26.4%),36,155公斤的黄金(下降32.8%)和105万公斤白银(下降31.6%)。秘鲁能源与矿业部长Susana Vilca表示，在上周政府结束了全国范围内的抗疫封锁后，秘鲁矿企有望在7月底恢复100%产能。 十一、印尼计划减产提振煤价 数据显示，印尼作为全球主要煤炭生产国之一，出口额中有14%涉及煤炭行业。数据研究机构BPS称，受到煤炭出口业务低迷影响，今年5月，印尼出口额为105.3亿美元，同比下降28.95%，创下2016年7月以来的新低。 印尼《雅加达邮报》消息，印尼主要煤炭生产商已达成协议，将在今年内减产5000万吨，以助力提振全球煤炭价格。根据印尼煤矿协会(APBI)发布的数据，今年印尼煤炭生产总量预计同比将下滑11%，达到5.3亿吨。不过，印尼主要煤炭生产商却表示，由于当前全球煤价低位运行，将扩大减产力度，力争将产量降至4.8亿吨。 注：以上部分信息来源于国家煤炭工业网、中国矿业网，若侵权请联系删除

起诉期限扣除与延长的法律规定 根据《中华人民共和国行政诉讼法》第四十八条规定：“公民、法人或者其他组织因不可抗力或者其他不属于其自身的原因耽误起诉期限的，被耽误的时间不计算在起诉期限内。公民、法人或者其他组织因前款规定以外的其他特殊情况耽误起诉期限的，在障碍******后十日内，可以申请延长期限，是否准许由人民法院决定。” 起诉期限的扣除，不同于***初颁布实施的《行政诉讼法》，因不可抗力或其他不属于其自身的原因耽误起诉期限的，可以直接从起诉期限中进行扣除，而无需向法院申请并由人民法院决定是否延长。不可抗力是指不能预见、不能避免且不能克服的客观情况，如地震、洪水、台风等自然灾害以及战争、******等社会事件。而其他不属于其自身的原因，主要是不可抗力之外的其他客观原因。 起诉期限的延长，是在******款规定的前提下，对行政相对人诉权的进一步保护。基于实践中存在的各种情形，需要由人民法院在个案中对是否属于“其他特殊情况”进行认定，而原告则需要在提出申请的同时提供相应证据加以证明。 起诉期限的扣除与延长与诉讼时效的中止和中断 提到行政诉讼的起诉期限，不禁联想到民事诉讼中的诉讼时效，而对于起诉期限的扣除与延长，诉讼时效同样存在相对应的制度，即诉讼时效的中止和中断。虽然二者在法理上存在共同点，但依然是两种独立的不同制度。 起诉期限属于行政诉讼中人民法院应当依职权进行审查的起诉条件，超过起诉期限，行政相对人即丧失了起诉的权利；而诉讼时效抗辩权的行使则应遵循意思自治，人民法院不主动就诉讼时效问题进行释明和审查。基于二者的不同属性，起诉期限为一个相对固定的期间，不存在诉讼时效中止、中断的情形，仅在因不可抗力或者其他不属于自身原因耽误起诉期限时，可以直接扣除相应期限或存在其他特殊情况耽误起诉期限时，可以申请人民法院决定是否延期。而诉讼时效则为可变期间，在法定的中止、中断情形出现时，即发生诉讼时效的中止和中断。 起诉期限扣除与延长的适用范围 起诉期限的扣除与延长仅适用于一般起诉期限，而不适用于***长起诉期限。设置一般起诉期限的立法目的主要在于有效的督促权利人及时行使诉权，即“法律不保护躺在权利上睡觉的人”，而设置***长起诉期限的目的则侧重于维护行政管理秩序的稳定，即相较于法律的自由和公正价值，更倾向于秩序和效率价值。基于二者侧重点的不同，在存在法定原因的情况下，一般起诉期限可以扣除部分延误时间或延长期限，而***长起诉期限则无法适用该制度。 【案例指引】 再审申请人刘国春诉四川省宜宾市南溪区人民政府其他行政行为案（（2020）******法行申1849号） 【裁判要旨】 《中华人民共和国行政诉讼法》第四十六条第二款规定，因不动产提起诉讼的案件自行政行为作出之日起超过二十年，其他案件自行政行为作出之日起超过五年提起诉讼的，人民法院不予受理。该***长起诉期限为不变期间，无论什么原因，都不发生扣除、延长。 起诉期限扣除与延长的情形 1、对国家机关的合理信赖，等待其就相关争议事项进行处理的期间 需要注意的是，虽然******人民法院认为行政相对人基于对国家机关的合理信赖，等待其就相关争议事项进行处理的期间属于应当在起诉期限中扣除的合理情形，但对在对于行政相对人因信访耽误的时间，******院认为其不属于延长起诉期限的正当理由，而属于行政相对人对维护自身合法权益渠道的选择，仍应受到行政诉讼法及其司法解释关于起诉期限的限制。 【案例指引】 再审申请人海南省文昌市潭牛镇昌美村民委员会湖田村民小组诉被申请人海南省文昌市人民政府、原审第三人海南省文昌市潭牛镇昌美村民委员会昌美林村民小组土地行政登记案（（2019）******法行申3780号） 【裁判要旨】 根据《中华人民共和国行政诉讼法》第四十八条******款规定，只有在“不属于起诉人自身的原因被耽误的时间”的情形下，才应当扣除相应期限。所谓“不属于起诉人自身的原因被耽误的时间”，是指基于地震、洪水等客观因素耽误的期间，或者基于对相关国家机关的信赖，等待其就相关争议事项进行处理的期间。 2、通过民事诉讼进行权利救济的期间 行政相对人于民事诉讼中得知被诉行政行为，而民诉诉讼本身亦针对同一事件，应将提起民事诉讼期间依法予以扣除。但同样，如行政相对人已提前知晓相应的行政行为，如其选择民事诉讼等其他途径维护自身权益的，则其提起行政诉讼依然应当受到起诉期限相应法律规定的约束和限制。 【案例指引】 再审申请人海口市美兰区灵山镇新市村委会儒翠南村民小组、海口市美兰区灵山镇新市村委会儒翠北村民小组诉被申请人海口市人民政府及一审第三人海南福达建材有限公司、海南福发种植有限公司土地行政登记案（ （2019）******法行申3204号） 【裁判要旨】 儒翠南组、儒翠北组村民朱贻发等人以海南中瑞华辰投资控股有限公司、福达公司、南通建工集团股份有限公司海南分公司为被告，提起民事诉讼，请求判令停止侵占集体土地所有权的行为、******在集体土地所修建的建筑物、构筑物以及其他侵权设施、附着物。海口市美兰区人民法院于2016年8月23日立案，并于2017年2月9日依据朱贻发等人提出的撤诉申请，作出（2016）琼0108民初2996号民事裁定，准许撤诉。儒翠南组、儒翠北组称其在该民事诉讼过程中才得知被诉行政行为，且该民事诉讼就是针对案涉集体土地提起的侵权纠纷，因此儒翠南组、儒翠北组部分村民提起民事诉讼期间，依法予以扣除，也就是应当将2016年9月23日至2017年2月9日的期间予以扣除。 3、因错误选择管辖法院所耽误的期间 实践中，因复议机关在作出的复议决定中并未释明不服该决定应当提起行政诉讼的人民法院，行政相对人在法定的起诉期限内向无管辖权的法院提起行政诉讼。在人民法院下达裁定驳回起诉或经法院释明后，行政相对人在合理期限内再次向有管辖权的法院提起诉讼。已经说明行政相对人一直在积极行使诉权，不应因选择管辖法院错误承担不利的诉讼后果。 【案例指引】 再审申请人陈泽燕、庄红涛诉被申请人贵州省贵阳市人民政府、贵州省贵阳市云岩区人民政府房屋征收补偿决定案（（2016）******法行再105号） 【裁判要旨】 虽然陈泽燕、庄红涛没有按照管辖规定直接向本案一审管辖法院贵阳市中院起诉，但经过云岩区法院的释明，陈泽燕、庄红涛在合理期限内再次向贵阳市中院递交了起诉状，说明陈泽燕、庄红涛一直在积极行使诉权，即使存在错误选择管辖法院的情形，也不应因此承担不利后果。换句话说，陈泽燕、庄红涛起诉超过起诉期限，应当认为具备正当理由。 4、行政相对人被拘留所耽误的期间 关于行政相对人被拘留所耽误的期限是否属于应扣除或延长起诉期限的情形，在理论界仍存在争议，司法实践中目前并无******人民法院案例对该问题予以明确，仅有部分地方法院观点认定对行政相对人的拘留所耽误的时间不应计算在起诉期限内。笔者认为，认定行政相对人被拘留所耽误的时间是否属于扣除和延长起诉期限的正当理由，应首先考虑被诉行政行为与行政相对人被拘留的行政行为是否系同一行政行为：如其二者为同一行政行为，则在人民法院未认定该拘留行为合法性的情况下，宜认定该拘留期间属于非因其自身的原因耽误起诉期限，起诉期限应予以扣除和延长；如为不同行政行为，则应认定该拘留期间属于因其自身的原因耽误起诉期限，起诉期限不应予以扣除和延长。 【案例指引】 上诉人王凤云诉被上诉人宿州市公安局经济技术开发区分局治安行政处罚案（（2016）皖13行终136号） 【裁判要旨】 本案中，经开区公安分局未提交证据证明王凤云已经超过法定起诉期限；该局对王凤云作出处罚决定，若已告知王凤云诉权及起诉期限，则王凤云应在收到处罚决定书之日起三个月内提起行政诉讼，但被限制人身自由的时间不计算在起诉期间内；若该局未告知王凤云诉权及起诉期限，则王凤云应在知道或应当知道处罚决定行为内容之日起2年内提起诉讼。王凤云提交的证据可以证明其已经在被执行拘留后的三个月内提起了行政诉讼，故王凤云认为原审裁定适用法律错误的上诉理由可以成立，依法应予支持。原审法院裁定驳回王凤云起诉不当，本院予以纠正。

一、农业农村专项债背景 加大农业农村投资力度，实施乡村振兴战略，是党的十九大作出的重大决策部署，是决胜******建成小康社会、******建设社会主义现代化国家的重大历史任务。 2020年5月29日，农业农村部召开传达学习贯彻全国两会精神干部大会。 会议强调，下一步要加强"三农"领域投资，推动地方扩大乡村振兴专项债规模；持续推进农业结构调整，统筹考虑农产品产量、绿色发展和农民收益；完成农村人居环境整治三年行动任务，积极推动补上******小康"三农"领域短板；积极推动农民就业增收，增加农民就地就近就业机会；扎实推进农村土地、宅基地、集体产权制度改革等重点任务。 2020年7月3日经国务院同意，中央农办等7部门联合印发《关于扩大农业农村有效投资 加快补上“三农”领域突出短板的意见》 《意见》要求，要加大农业农村投资力度。扩大地方政府债券用于农业农村规模，通过一般债券、专项债券等加大对农业农村基础设施重大项目的支持力度。 2020年7月10日全国扩大农业农村有效投资电视电话会议在京召开。中共中央政治局委员、国务院副总理胡春华出席并讲话。 胡春华指出，扩大农业农村有效投资是提升农业农村现代化水平的迫切要求，必须围绕重点领域持续加大投资，努力扭转投资下滑趋势。要加快建设现代农业设施，加大高标准农田建设力度，提高畜禽养殖设施水平，推进农业全程******机械化，加快建设现代农业流通和加工基础设施。要加快建设农村基础设施，巩固提升道路、电力、通讯等村庄基本硬件，推进厕所、污水处理、燃料等生活设施和公共厕所、公交站、活动场所等公共设施建设。要加快改善农村公共服务，强化县城综合服务能力，把乡镇建成服务农民的区域中心，加强村的服务能力建设，形成县乡村为一体、功能衔接互补的公共服务体系。 二、农业农村专项债的重点支持项目及经典案例 中央农办等7部门联合印发的《关于扩大农业农村有效投资，加快补上 “三农”领域突出短板的意见》中明确指出，地方政府应通过一般债券用于支持符合条件的乡村振兴项目建设。各地区要通过地方政府专项债券增加用于农业农村的投入，加大对农业农村基础设施等重大项目的支持力度，重点支持符合专项债券发行使用条件的高标准农田、农产品仓储保鲜冷链物流等现代农业设施、农村人居环境整治、乡镇污水治理等领域政府投资项目建设。 实践中，由于农业农村专项债项目之间具有密切的关联性、一体性等特性，农村农业的专项债项目大多不是就单个产业项目发行专项债券，往往是一个项目下包含了多种产业、多个子项目，各产业子项目之间天然有机地、相辅相成地构建成一个综合项目，诸如此类的案例在已发行的专项债券中数不胜数。 【经典案例】 辽宁省盘锦市盘山县乡村振兴项目 项目覆盖盘山县全部5个国有农场及13个镇，项目种类涵盖稻作文化旅游环境建设、高标准农业设施建设、土地复垦、高标准农用地提质改造四大类。 项目通过包括土地复垦占补平衡指标出让收入、高标准农田土地租赁收入、稻作文化乡村旅游收入进行收支平衡，发债规模4亿元。 四川省眉山市乡村振兴示范项目暨“中国泡菜城”农业产业提升项目 项目总用地面积50437.9亩，主要建设内容包括现代种苗繁育示范种植基地100亩、标准化原料种植示范基地50000亩、泡菜农耕文化体验基地20亩、农产品质量检验检测中心3.75亩、桔梗综合利用加工厂房7.5亩、农产品交易展示中心总建筑面积56745㎡和配套设施建设。 项目通过包括农耕体验收入、农产品销售收入、交易中心租金收入、会展收入、会议中心出租收入、交易服务费收入和停车位收入进行收入平衡，发债规模5亿元。 云南省澜沧县冷链物流基地建设工程项目专项债券 项目总建筑面积290,980平方米；其中：1-30#冷库20万平方米、附属设施90,980平方米。冷库总库容能力为50万吨、其中：畜禽肉产品冷库总库容量达30万吨、农副产品保鲜库总库容量达20万吨。 项目通过冷库出租收入和出入库服务获取收入进行收入平衡，发债规模4.5亿元。 四川省泸县乡村振兴示范项目 项目包括宅基地制度改革、基础设施建设、生态环境保护、产业发展四大类、10个子类项目。项目总体思路为：依托宅基地制度改革和当地资源优势，叠加农村综合配套设施改革，强化涉农项目支撑，推动农业******升级、农村******进步、农业******发展。 项目通过包括宅基地改革收入、基础设施收入（交通道路广告费）、生态环境保护收入进行收入平衡，发债规模16.32亿元。 三、农业农村专项债券的法律审查要点 1、规范项目实施主体 政府专项债券对应的农业农村项目实施主体倾向于选择地方市县政府职能部门、事业单位或国有企业，项目主管部门为项目所属行业的主管部门。律师会针对发行专项债券项目的实施主体基本情况和项目实施主体的历史沿革、项目实施主体的经营范围及业务许可资质等进行客观、系统的分析。对项目实施主体是否依法成立、有效存续，具有实施的相关资质以及是否属于法律规定的债券项目实施主体发表意见。 2、确保项目的真实性和合法性 律师根据有关部门上报项目材料及相关数据，需进行严格的审核，审核项目涉及的相关建设审批手续是否齐全、项目是否属于政府专项债券支持的项目范围等。同时对政府专项债涉及项目进行实地勘察，确保申请材料数据与现场勘察材料一致，并留存相应材料制作法律意见书工作底稿。实践中，对于农业农村类项目专项债一般会包含多个子项目，律师会对单个项目分别核查，分别出具法律审核意见。 3、确保募集资金用途合理性，保证项目成本与收入测算符合实际情况 由于农业农村专项债以经营的专项收入还本付息，所以项目收入是否能够完全覆盖债券还本付息的规模是债券能否顺利发行的必要条件之一，律师在参考会计师事务所出具的相关财务审计报告数据以外，还会结合相关数据另行计算财务审计报告数据是否符合实际，并判断项目资金覆盖率是否符合法律标准，保证各项目的资金平衡。 律师会重点审查债券对应项目所需资金的合理性和真实性，主要核查是否明显存在不满足募集需求的情况，包括重复募集、项目阶段与募集资金用途不匹配等。根据农业农村专项债募集资金专款专用的要求，律师会对募集资金用途的合理性进行审查。 4、确保中介机构具备相应的资质 对于政府专项债券发行过程中，会有会计师事务所、信用评级机构等第三方机构参与，律师会对第三方专业机构进行慎重审查，确保第三方服务机构具备相应的资格，对其是否具备提供本次发行相关专业服务的资质发表意见。 四、农业农村专项债可能涉及的风险提示 1、专项债并不像其他政府融资方式是通过政府购买服务来实现的，地方政府专项债是政府直接作为举债主体，这就意味着政府要对未来的资金管理、项目运行、债务偿还等负责，在政府履行其职能的同时，增加了政府的其他职责，可能导致政府无暇管理，从而造成专项债项目管理混乱。 2、第三方服务机构是否尽职尽责，主体资质与经营范围是否合法合规，第三方服务机构是否根据项目实际情况出具了真实的报告，诸如此类现象在专项债发行之初就给项目的运营与偿债带来了风险。 3、地方政府、项目审批机构的任期与项目期限以及债券期限不同步，可能导致地方政府只着眼于融资目的的实现，从而忽视项目运行和还款等关键事项，为专项债项目的后期运营、按期还款等埋下严重隐患。 4、地方政府由于其特殊的属性，政府部门缺乏专项债专门管理人才和监管力量来进行风险控制，政府专项债负责部门间监管力度不足，项目债券发行后可能会造成管理专业性不足、监管监督缺失的后果。 5、地方政府专项债各个环节政府干预程度高，行政管理色彩贯穿始终，给专项债的管理和运行带来了层层阻碍，甚至可能出现资金挪用、资金运用不合理、项目工期及成本控制不严、信息披露不到位等情况，对项目的后期建设、运行、还款等环节带来重重障碍。 6、在项目正式进入市场运营后，由于市场及相关的外部环境的不确定性而导致市场萎缩、达不到预期的市场效果，从而给整个专项债项目生存与发展带来不可预期的市场风险。

2020年6月29日，山西省人民政府办公厅印发《关于加快省属国有企业“腾笼换鸟”促进国有资本优化布局的实施意见》（以下简称“《实施意见》”），提出通过“腾笼换鸟”推动解决“一煤独大”的结构性问题，“一股独大”的体制性弊端和创新性不足的素质性矛盾，推动实现存量******、增量变革和动力转换。《实施意见》针对煤炭企业实施“腾笼换鸟”的审批程序、税收、出让收益交纳等规定了相应的优惠政策，在实施“腾笼换鸟”过程中，正确认识并加以解决涉及到的诸多法律问题，是摆在省属煤炭集团面前的一项重要工作。我们结合多年来在煤炭资源整合、煤炭企业兼并重组领域法律服务的经验，针对煤炭企业“腾笼换鸟”过程中可能面临的法律问题进行简要分析，希望对我省煤炭企业“腾笼换鸟”工作的开展有所裨益。 一、名称预先核准阶段煤炭企业国有出资的退出 煤炭企业如已经取得工商设立登记，股东退出时可以按照《公司法》和《公司章程》的相关规定依法实施。但基于2008年山西煤炭资源整合的特殊政策，当年煤炭企业在名称预先核准登记后，便已经办理了整合后采矿权的权属登记，之后因各种原因，一直处于名称预核准登记状态。煤炭企业的国有出资如在名称预先核准阶段通过“腾笼换鸟”退出，则需要充分关注名称预先核准阶段出资人之间的法律关系。 （一）名称预先核准阶段出资人之间的法律关系 根据我国《公司法》及相关司法解释的规定，公司筹建期间出资人应称为“发起人”，其地位并不等同于公司股东，相互之间一般视为合伙法律关系；为开展公司设立活动，发起人此时已经可以从事和与他人订立合同等民事活动，并对因此形成的资产以及发生的费用负有权责。公司营业执照签发的日期为公司成立日期，只有公司取得营业执照并向股东签发法定代表人签署的出资证明书后，股东的出资才能成为股权，在公司未取得营业执照尚未成立前，出资人的投入还不属于股权。在名称预先核准阶段煤炭企业国有出资人实施“腾笼换鸟”退出的，国有出资人转让的应当是根据《出资协议书》享有的出资权益或投资权益，如公司获得工商设立登记，该出资权益或投资权益则转为公司股权，如公司未获得工商设立登记，该出资权益或投资权益则根据《出资协议书》的约定退还各出资人。 （二）出资人投入的评估 股权转让中，因公司已经设立，对于公司资产的确定相对容易，一般根据公司的评估价值和拟转让的股权比例能够确定股权转让价款。而公司名称预先核准阶段，由于公司主体尚未成立，尚不存在会计主体，因此需要清晰完整的鉴别哪些资产应当纳入评估范围，防范因为评估不完整而造成的国有资产流失风险。 （三）名称预先核准阶段费用的承担 在部分出资人退出合作的，是否需要对筹建期间新公司发生的费用加以分担，可能将会引发争议，我们的意见是应按照《出资协议》的约定进行处理，如果《出资协议》对此没有约定的，根据《公司法》的相关规定及司法审判实践经验，此时一般应由出资各方按照认缴出资比例分担公司筹建期间的费用。 值得注意的是，根据我国《物权法》的规定，采矿权作为用益物权，取得采矿权的主体应当依法办理工商设立登记，但由于2008年煤炭企业在名称预先核准登记便取得了采矿许可证的现实情况，煤炭企业的国有出资如在在名称预先核准阶段退出，可能面临采矿权价值评估、变更等现实障碍。因此，对于取得名称预先核准煤炭企业国有出资人，建议尽快完成煤炭企业的工商设立登记，通过参与本轮煤炭企业“腾笼换鸟”依法退出。 二、非“真出资、真控股、真管理”国有股权的退出 在煤炭资源整合过程中，一些煤炭资源整合主体企业在并购重组时，并未实际支付股权转让价款、资产转让价款，且在公司成立后，公司的全部建设、运营投入均由其他股东承担，相关收益也均由其他股东享有，煤炭资源整合主体企业仅按照约定获得固定分红，即煤炭资源整合主体企业虽表面控股但非“真出资、真控股、真管理”。对此，《实施意见》明确本次“腾笼换鸟”实施过程中，国有参股煤炭企业以及国有控股但非“真出资、真控股、真管理”的煤炭企业原则上全部转让。对于非“真出资、真控股、真管理”国有股东参与本轮“腾笼换鸟”，需要关注以下法律风险。 （一）拟转让股权存在瑕疵，影响产权转让的实施 对于非“真出资、真控股、真管理”的煤炭企业，煤炭资源整合主体企业一般会与其他股东签订的有关内部协议，约定在公司存续期间，公司的经营管理以及盈亏损益均由煤炭资源整合主体企业以外的其他股东负责、承担，即煤炭资源整合主体企业虽然作为公司股东，但实际不享有基于股东身份的管理权和分红权。如煤炭资源整合主体企业在进行产权转让前，对该涉及股东权利处分的特殊约定未能解除，一方面公司小股东可能会对标的股权提出权利主张；另一方面，煤炭资源整合主体企业在向潜在受让方进行信息披露后，可能会影响产权转让的实施。同时，如公司小股东通过股权转让、矿区切块分包等形式，对公司的控制权进行了处分，煤炭资源整合主体企业转让其所持有股权，亦可能引发其他主体对股权所有权的异议。 （二）公司的债务边际难以厘清，引发或有债务风险 在非“真出资、真控股、真管理”的煤炭企业中，公司一直由煤炭资源整合主体企业以外的小股东实际经营，实际控制人是否以公司名义对外进行民间融资、是否以公司采矿权在内的资产对外担保均难以核查，如公司财务管理不规范，则公司的债务边际很难通过尽职调查、第三方审计厘请。因此，煤炭资源整合主体企业在转让股权后存在因公司或有债务显现，引发的瑕疵担保索赔风险。 （三）超能力开采影响公司资产价值 在非“真出资、真控股、真管理”的煤炭企业中，煤炭资源整合主体企业对公司生产活动主要是通过计划审批方式实现管理，具体煤矿生产活动的现场管理仍由公司自行组织。如公司在小股东实际管理时，存在超能力生产问题，则公司实际可采资源储量可能与储量核查数据存在差异，导致公司资产以及煤炭资源整合主体企业持有的国有股权对应价值因此贬损。 （四）国有股权权益的确定可能存在争议 因煤炭资源整合主体企业实际未向小股东支付兼并重组的资产转让价款，也未承担公司基建投入、资源价款、经营管理费用，在煤炭资源整合主体企业参与“腾龙换鸟”过程中，煤炭资源整合主体企业与其他小股东对于国有股权权益的确定可能会存在认识分歧。 鉴于非“真出资、真控股、真管理”国有股权参与“腾笼换鸟”存在的上述特殊风险，煤炭资源整合主体企业在制定国有产权转让方案以及具体实施过程中，应充分考虑并采取相应的风险控制措施。 三、采矿权价值确定的问题 2008年山西煤炭资源整合时期，被兼并煤矿资源的采矿权价值依据《关于煤矿企业兼并重组所涉及资源采矿权价款处置办法》（晋办发【2008】83号）确定，而非通过市场价评估确定。本次《实施意见》则明确按照《国务院办公厅转发<国资委关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见>的通知》(国办发〔2005〕60号)等有关精神,将探矿权、采矿权纳入企业整体资产进行评估作价,并不再单独进入矿业权交易市场进行交易。政府定价和市场定价的两种确定采矿权价值的路径将导致本次“腾笼换鸟”中所涉采矿权评估价值与2008年资源整合时取得采矿权价值之间的价格差异。 在本次“腾笼换鸟”过程中，如果采矿权评估价格过高，重组整合的资产转让价款与现状评估价值巨大的价值悬殊可能会激化其他小股东与国有股东之间的矛盾，特别是在其他小股东参与受让的情形下此种矛盾会更加突出；而如果评估价格过低，则国有股东可能存在国有资产流失的风险。因此，在煤炭企业“腾笼换鸟”实施过程中，省属煤炭集团需要关注如何合理确定采矿权价值，妥善处理小股东权利保护和防止国有资产流失的矛盾。 “腾笼换鸟”是山西省深化国资国企改革，加快新旧动能转换的重要方式，而煤炭企业基于行业的特殊性，实施“腾笼换鸟”过程中将面临诸多痛点和难点，厘清资源整合的遗留问题、运用法律手段防范风险将对煤炭企业“腾笼换鸟”的顺利开展产生积极作用。煤炭企业也应当一步提高加强公司治理及去行政化的认识，运用好股权变动这一纽带，真正有效盘活沉淀资金，激发我省煤炭行业的市场活力。

《中华人民共和国民法典》将于2021年1月1日正式施行，届时《物权法》《担保法》将不再适用，此次《民法典》物权编中，抵押的相关法律规定发生了系列变动，将对矿业权抵押产生影响。本文将重点介绍《民法典》实施后，矿业权抵押的新变化。 一、变化一：矿业权抵押后也可自由流转 《民法典》物权编第四百零六条对抵押期间转让抵押财产的法律适用问题进行了明确规定，该条规定改变了《物权法》******百九十一条“非经抵押权人同意，抵押人不得转让抵押财产”的规定。 条文对照：《物权法》******百九十一条规定如下：抵押期间，抵押人经抵押权人同意转让抵押财产的，应当将转让所得的价款向抵押权人提前清偿债务或者提存。转让的价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。 抵押期间，抵押人未经抵押权人同意，不得转让抵押财产，但受让人代为清偿债务消灭抵押权的除外。 而《民法典》第四百零六条则规定如下：抵押期间，抵押人可以转让抵押财产。当事人另有约定的，按照其约定。抵押财产转让的，抵押权不受影响。 抵押人转让抵押财产的，应当及时通知抵押权人。抵押权人能够证明抵押财产转让可能损害抵押权的，可以请求抵押人将转让所得的价款向抵押权人提前清偿债务或者提存。转让的价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。 条文解读：按照原《物权法》******百九十一条，抵押期间，未经抵押权人同意，抵押人不得转让抵押财产。如果抵押人在未经过抵押权人同意的情况下，与第三人签订矿业权买卖合同，那么即使买卖合同有效，第三人也无法依据买卖合同要求抵押人办理矿业权过户登记，也即无法实际取得矿业权。而根据即将实施的《民法典》，如果抵押人与抵押权人未明确约定抵押期间抵押人不得转让抵押财产的，则抵押人可以在抵押权存续期间将矿业权转让给第三人，只需在转让之后通知抵押权人即可，第三人也可依法取得矿业权。但需要注意的是，《民法典》明确了抵押权的追及效力，也即第三人自原抵押人处取得矿业权后，即成为新的抵押人，抵押权人可以就该矿业权行使抵押权。 律师提示：首先，对于抵押人而言，如果抵押合同中没有明确禁止性约定，则抵押人在抵押期间也可以实现已抵押矿业权的自由流转，只需在转让之后通知抵押权人即可。其次，对于矿业权抵押权人，如果在设定抵押权时便认为经抵押的矿业权转让会对自己的抵押权造成影响、不同意抵押人在抵押期间转让矿业权的，可以与抵押人在抵押合同中明确约定抵押期间未经同意不得转让矿业权。而如果在事先没有约定情形下，抵押人转让矿业权的，抵押权人在举证证明经抵押的矿业权转让可能损害抵押权时，可以请求抵押人将转让所得的价款向自己提前清偿债务。***后，对于矿业权受让人而言，在受让矿业权之前，应当对矿业权的权属状态进行合理审查，并将抵押权人可能对拟受让矿业权主张抵押权的情形进行充分考虑，并尽可能在转让价款中对相关抵押部分进行扣除。 二、变化二：抵押权流押解禁 《民法典》第四百零一条对流押条款进行了规定，该规定改变了《物权法》******百八十六条“禁止流押”的规定。 条文对照：《物权法》******百八十六条规定： 抵押权人在债务履行期届满前，不得与抵押人约定债务人不履行到期债务时抵押财产归债权人所有。 《民法典》第四百零一条规定：抵押权人在债务履行期限届满前，与抵押人约定债务人不履行到期债务时抵押财产归债权人所有的，只能依法就抵押财产优先受偿。 条文解读：按照原《物权法》******百八十六条，禁止流押系法律强制性规定。如果抵押权人在订立抵押合同时与抵押人约定，在债务人不履行债务时抵押物转移为债权人所有的，该约定为无效约定。但是《民法典》第四百零一条并没有完全否认流押条款的效力，也即流押约定并非完全无效，而是规定在此情形下，抵押权已经设定，只是抵押权人不能按照约定的方式直接取得抵押物，只能依法就抵押财产优先受偿，即可以按照第四百一十条的规定，请求人民法院拍卖、变卖抵押的矿业权，并就该价款优先受偿。 律师提示：《民法典》虽然没有对流押的效力进行******的否定，但是抵押权人与抵押人在抵押合同中约定债务人不履行到期债权时抵押的矿业权归债权人所有的，如果债务人不履行到期债权，抵押权人也不能主张矿业权直接归其所有。故抵押权人与抵押人在签订矿业权抵押合同时，应当按照法律规定，对抵押权的实现方式作出明确约定，以尽可能确保抵押权的实现按照当事人合意进行。 三、变化三：矿业权出租需转移占有，矿业权抵押才不影响原租赁关系 《民法典》第四百零五条对抵押权和租赁权的关系进行了简化，明确先租后抵情况下，需已经转移了占有，抵押权的设立才不影响租赁关系，即规定了一种附条件的“抵押不破租赁”。 条文对照：《物权法》******百九十条 ：订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受该抵押权的影响。抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权。 《民法典》第四百零五条：抵押权设立前，抵押财产已经出租并转移占有的，原租赁关系不受该抵押权的影响。 条文解读：根据原《物权法》******百九十条的规定，如果矿业权已经出租的，即使抵押权人取得抵押权，那么在实现抵押权时，只要租赁合同未到期，取得矿业权的第三人只能取得负有租赁权的矿业权。而《民法典》的规定，则限缩了对租赁权的保护，也即已经出租的矿业权必须在抵押之前转移了占有，该租赁关系才能够对抗抵押权。 律师提示：在矿业权出租的情形下，如果承租人希望租赁权能够对抗矿业权抵押权，则在签订租赁合同后，还应当尽早实现对矿业权的占有。而对于抵押权人而言，如果设立矿业权抵押时矿业权已经出租的，则需要对矿业权出租情况、占有情况进行******了解，以确保抵押目的顺利实现。

本期矿里矿外，中吕能源法律服务圈将继续为大家带来一周能源行业的法律******动态，时刻关注能源矿产行业法律动向，中吕律师事务所为您带来***专业的视角。 一、财政部发布关于下达清洁能源发展专项资金的通知（财建〔2020〕216号 ） 财政部7月6日发布通知，下达清洁能源发展专项资金预算42330万元。据悉，清洁能源发展专项资金是通过中央一般公共预算安排，用于支持可再生能源、清洁化石能源以及化石能源清洁化利用等能源清洁开发利用的专项资金。财政部要求，有关省份财政厅（局）会同水利部门根据项目实际情况，将农村水电增效扩容改造中央财政补贴资金及时分解下达。同时，根据非常规天然气抽采利用情况，统筹使用非常规天然气补贴资金，进一步规范和加强对相关企业非常规天然气抽采利用的日常管理，及时掌握有关企业非常规天然气抽采利用动态，确保非常规天然气抽采利用数据真实准确和补贴资金安全有效。 二、应急管理部部署做好海洋石油防台风工作 7月8日，应急管理部发布通知，对海洋石油防台风工作作出部署，要求各相关单位认真贯彻落实习近平总书记关于防汛救灾工作的重要指示精神，有效防范化解极端天气给海洋石油开采带来的重大安全风险，确保人民群众生命财产安全。通知要求，各海洋石油企业要认真落实各项防台措施，抓紧对老龄化生产设施、陆岸终端塔型结构、海上井架、吊车等重点设备设施风险进行排查，有针对性地******问题隐患，保持***适宜的避台状态，按照“一船一策”“一井一策”原则制定撤台方案，切实把确保人民生命安全放在******位落到实处。 三、工信部 自然资源部发布《关于下达2020年******批稀土开采、冶炼分离总量控制指标的通知》（工信部联原〔2020〕27号） 7月9日，工业和信息化部 自然资源部发布《关于下达2020年******批稀土开采、冶炼分离总量控制指标的通知》，《通知》指出，稀土是国家严格实行生产总量控制管理的产品，任何单位和个人不得无指标和超指标生产。2020年******批稀土开采、冶炼分离总量控制指标分别为66000吨、63500吨。 《通知》明确，指标应集中配置给技术******先进、环保水平高的重点骨干企业，提高指标利用效率。有下列情况之一的企业，不得分配指标： （一）矿山企业没有采矿许可证、安全生产许可证，超出批准期限的回收利用稀土资源项目或有关部门明确要求停产整改的； （二）稀土冶炼分离企业使用已列入禁止或淘汰目录的落后生产工艺和冶炼分离产能低于2000吨（REO）/年的，或有关部门明确要求停产整改的； （三）达不到《稀土工业污染物排放标准》和放射性防护等环保要求的； （四）长期停产，不具备生产条件的。 四、贵州省能源局印发了《贵州省煤矿智能化系统运维管理暂行办法》（黔能源科技〔2020〕67号） 为深化能源行业供给侧结构性改革，保障贵州省煤矿智能化系统正常运行，促进煤炭工业转型升级持续稳定和高质量发展，2020年7月6日贵州省能源局组织编制了《贵州省煤矿智能化系统运维管理暂行办法》。该《暂行办法》包含5个部分，即总则、运维服务体系建设、运维内容及运维管理、监督管理和附则共四十一条，《暂行办法》的出台构建了由政府指导，煤矿企业履行运行主体责任，专业机构提供运维服务的商业化煤矿智能化运行维护体系，提升了行业治理能力。设置运维服务中心、区域维护服务站、运维配件库，合理规划运维服务体系架构，明确了架构单元的功能职责与建设原则。建设煤矿智能化运维服务平台，打造煤矿智能化建设信息枢纽，明确了运维服务平台的建设内容。阐述了各级行业管理部门、煤矿企业、运维服务机构的责任分工。 五、山西省发布《智能煤矿建设规范》地方标准 6月30日，山西省市场监督管理局批准发布《智能煤矿建设规范》省级地方标准。 该标准在研究和分析我省煤矿基本情况的基础上，考虑了山西煤矿煤炭生产技术条件的多样性和差异性，提出了智能煤矿的架构和建设要求，具有较强的先进性、适用性和可操作性。该标准的出台为我省煤矿智能化建设提供了技术依据，填补了标准空白，对加快煤炭产业转型升级，推进能源革命综合改革试点具有重要意义。 根据《山西省煤矿智能化建设实施意见》，山西省将加快煤矿智能化建设改造，实现采掘工作面无人(少人)操作、煤矿重点岗位机器人作业，井下固定岗位无人值守与远程监控，各系统智能化决策和自动化协同运行。今年到2022年，全省推动10座智能化示范煤矿和50个智能化综采示范工作面建设。 六、应急管理部召开全国尾矿库安全生产暨非煤矿山安全专项整治三年行动推进工作视频会议 7月3日，应急管理部召开全国尾矿库安全生产暨非煤矿山安全专项整治三年行动推进工作视频会议。会议指出，各地集中精力扎实开展了全国尾矿库风险隐患排查治理工作，实现了包保责任清单100%公告、尾矿库风险排查100%覆盖、隐患治理或风险管控措施100%落实、应急物资和预案100%检查完善“四个100%”预期目标，排查治理了2.5万个风险隐患，深入核清了全国尾矿库基本情况和风险状况，首次实现了全国每一座尾矿库风险管控都有政府和部门包保责任人，切实提高了尾矿库风险管控能力。 会议要求，精准管控汛期非煤矿山典型事故风险，针对性地强化汛期应急值守和应急准备，确保非煤矿山安全度汛。要精心谋划、精准发力，切实抓住防范遏制重特大事故的“牛鼻子”，扎实推进非煤矿山安全生产专项整治三年行动，突出解决好矿区规划布局不合理、企业安全管理不规范、地下矿山典型事故防范措施不落实、露天矿山重大风险管控不到位、尾矿库风险防范措施不落实等问题，持续提升非煤矿山本质安全水平。 七、中国矿业联合会发布《2020年******批地质勘查信用信息红名单的公告》 为充分发挥社会组织在社会治理中的自律功能，促进地勘行业高质量发展，中国矿业联合会2020年7月1日在自然资源部、国家发展和改革委员会等有关部委的指导下，在会员单位中持续推进地勘行业诚信自律体系建设工作。依据《中国矿业联合会会员单位地质勘查信用信息管理办法（试行）》，经会员单位在线申报、国家公共信用信息中心信用核查、网上公示，2020年******批共有115家地勘会员单位符合地质勘查信用信息红名单标准接受社会监督。 八、自然资源部发布下半年地灾趋势预测 近日，自然资源部发布下半年地质灾害趋势预测，指出下半年防灾减灾形势依然严峻，特别是极端气象事件诱发滑坡、泥石流等突发性地质灾害的可能性很大，必须时刻绷紧防灾这根弦，扎实做好下半年地灾防治工作。 据预测，下半年地灾防灾减灾形势依然严峻，特别是极端气象事件诱发滑坡、泥石流等突发性地灾的可能性很大。7~9月，华东地区的浙江、福建，中南地区的河南、湖北、湖南、广东、广西，西南地区的四川、重庆、贵州、云南、西藏，西北地区的陕西、青海、新疆等省（区、市）部分地区发生地灾的可能性大。10~12月，华东地区的浙江、安徽，中南地区的湖北、湖南，西南地区的重庆、四川、贵州、云南、西藏，西北地区的陕西、甘肃等省（区、市）部分地区发生地灾的可能性大。 九、波兰矿业集团******恢复运营 当地时间7月6日，波兰******的硬煤生产商——波兰矿业集团（PGG）新闻发言人托马什·格洛戈夫斯基（Tomasz G?ogowski）表示，该集团下属的所有因***发矿工大规模感染新冠病毒而限制或暂停开采工作的矿场，从6日起全部重新恢复正常运营。 6月12日，因发现大量矿工感染新冠病毒，波兰矿业集团决定关闭旗下的十座煤矿。截至当地时间7月7日上午，卫生部门共对该公司员工进行了超过5万人次的病毒检测，确诊1918人，其中约90%即1729名患者已康复。格洛戈夫斯基称，得益于大规模病毒检测排查以及包括停产在内的一系列严格的防疫措施，目前该公司的疫情正在逐步平息。 十、哈萨克斯坦将吸引至少20亿美元外资勘探矿产资源 哈萨克斯坦生态、地质和自然资源部日前表示，其国内大部分正在开采的资源为苏联时期探明，未来10至15年间部分矿区的产量将枯竭。因此，哈方计划吸引至少20亿美元勘探国内矿产资源。哈萨克斯坦生态、地质和自然资源部已经制定了2021至2025年资源勘探计划，将提高投入，寻找新的资源产地。相关数据显示，在上世纪90年代，哈萨克斯坦将资源收入的8%用于勘探，目前这一比例只有1.8%。 官方数据显示，哈萨克斯坦石油储量为45亿吨，天然气储量为1.6万亿立方米。全国范围内有8000多个能源和矿产资源产地。自独立以来，哈萨克斯坦共开采了15亿吨石油和7500亿立方米天然气。石油年开采量由1991年的2500万吨增至目前约9000万吨，石油出口收入超过了340万亿坚戈（1美元约合405坚戈），约占国家独立以来外汇收入总量60%。另外，哈萨克斯坦还出口煤炭及铜、铝、铁等金属矿石和制成品。 以上部分信息来源于国家煤炭工业网、中国化工报、黄河新闻网,若侵权请联系删除

刑法修正案（十一）草案（以下简称“修正草案”）于2020年6月28日正式提请全国人大常委会会议审议。本次修正草案涉及六个方面，共修改补充刑法三十条。六个方面包括：（一）加大对安全生产犯罪的预防惩治；（二）完善惩治食品药品犯罪规定；（三）完善破坏金融秩序犯罪规定；（四）加强企业产权刑法保护；（五）强化公共卫生刑事法治保障；（六）修改完善生态环境等其他领域犯罪规定。值得注意的是，此次修正草案加大了对污染环境犯罪的惩处力度，并增加了在*********自然保护区非法开垦、开发或者修建建筑物等严重破坏自然保护区生态环境资源的犯罪构成。 一、污染环境罪修改的变化 现行《刑法》第三百三十八条对污染环境罪作出了具体规定：违反国家规定，排放、倾倒或者处置有放射性的废物、含传染病病原体的废物、有毒物质或者其他有害物质，严重污染环境的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；后果特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 而本次修正草案将“后果特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金”进一步细化区分为“后果严重”和“后果特别严重”两种情况，并规定同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定处罚。具体而言，修正草案规定污染环境罪“后果严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金”，对于后果特别严重的四类情形，规定“有下列情形之一的，处七年以上有期徒刑：(一)在饮用水水源保护区、自然保护区核心区排放、倾倒、处置有放射性的废物、含传染病病原体的废物、有毒物质，造成特别严重后果的；(二)向国家确定的重要江河、湖泊水域排放、倾倒、处置有放射性的废物、含传染病病原体的废物、有毒物质，造成特别严重后果的；(三)致使大量基本农田基本功能丧失或者遭受******性破坏的；(四)致人重伤、死亡的。有前款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。” 从上述规定看，修正草案对污染环境罪之规定有如下几点变化： （一）修正草案对污染环境罪的处罚力度进一步加大 对于污染环境，后果严重的，即可达到处三年以上七年以下有期徒刑的刑罚，而现行刑法规定需要“后果特别严重”才处于上述刑罚。并且对于后果特别严重的四类情形，将处以七年以上有期徒刑。因此，污染环境罪的刑罚处罚可能由原来的******刑罚七年，上升为******刑罚十五年；对于同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定处罚，即意味着污染环境也可能面临超过十五年的刑罚。 （二）在原司法解释的基础上，明确污染环境特别严重的情形 修正草案规定了四类污染环境特别严重的情形，内容涉及饮用水水源保护区、自然保护区核心区、国家确定的重要江河、湖泊水域排放、倾倒、处置有放射性的废物、含传染病病原体的废物、有毒物质；造成大量基本农田基本功能丧失或者遭受******性破坏的；致人重伤、死亡的。 而对于污染环境犯罪，2016年******人民法院、******人民检察院曾出台《关于办理污染环境刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2016〕29号），该司法解释对本次修正草案的内容亦有类似规定。例如，在该解释******条，规定了十八种应当认定为“严重污染环境”的情形，其中包括“（一） 在饮用水水源一级保护区、自然保护区核心区排放、倾倒、处置有放射性的废物、含传染病病原体的废物、有毒物质的”、“（十二） 致使基本农田、防护林地、特种用途林地五亩以上，其他农用地十亩以上，其他土地二十亩以上基本功能丧失或者遭受******性破坏的”、“ 致使一人以上重伤、中度残疾或者器官组织损伤导致严重功能障碍的”。该解释第三条还规定了应当认定为“后果特别严重”的十三种情形，其中包括“（一） 致使县级以上城区集中式饮用水水源取水中断十二小时以上的”、“（三） 致使基本农田、防护林地、特种用途林地十五亩以上，其他农用地三十亩以上，其他土地六十亩以上基本功能丧失或者遭受******性破坏的”、“（十） 致使三人以上重伤、中度残疾或者器官组织损伤导致严重功能障碍的”、“（十一） 致使一人以上重伤、中度残疾或者器官组织损伤导致严重功能障碍，并致使五人以上轻伤、轻度残疾或者器官组织损伤导致一般功能障碍的”、“（十二） 致使一人以上死亡或者重度残疾的”。 综上可以看出，本次修正草案正是在16年司法解释的基础上，进一步对污染环境犯罪之法律规定进行了修改和完善。 二、增加严重破坏自然保护区生态环境资源的犯罪构成 本次修正草案新规定了在*********自然保护区非法开垦、开发或者修建建筑物等严重破坏自然保护区生态环境资源的犯罪客观构成。即草案第三百四十五条之一规定：“违反自然保护区管理法规，在*********自然保护区进行开垦、开发活动或者修建建筑物，造成严重后果或者有其他恶劣情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。有前款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。” 依据《中华人民共和国自然保护区条例》第二条规定，自然保护区是国家依法规划出的予以特殊保护和管理的区域。自然保护区可以分为核心区、缓冲区和实验区。对于核心区，禁止任何单位和个人进入，缓冲区只准进入从事科学研究观测活动。实验区可以进入从事科学试验、教学实习、参观考察、旅游以及驯化、繁殖珍稀、濒危野生动植物等活动。禁止在自然保护区的缓冲区开展旅游和生产经营活动。违反本条例规定，在自然保护区进行砍伐、放牧、狩猎、捕捞、采药、开垦、烧荒、开矿、采石、挖沙等活动的，将面临行政处罚，违法所得也将予以没收。条例还规定，造成自然保护区重大污染或者破坏事故，导致公私财产重大损失或者人身伤亡的严重后果，构成犯罪的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法追究刑事责任。 此处需要注意的是，违反自然保护区管理法规，在*********自然保护区进行开垦、开发活动或者修建建筑物活动的才构成此罪，而对于在非*********的自然保护区进行开垦、开发活动的则不在此罪的规定范围内。同时可以看出，此次修正草案增加严重破坏自然保护区生态环境资源的犯罪也进一步完成了与《中华人民共和国自然保护区条例》之间的衔接。 三、结语 本次修正草案对污染环境犯罪的加大处罚，不仅反映了党和政府对污染环境这一严重危害社会犯罪行为予以严厉惩治的决心，更进一步体现出在生态环保成为不可回避的社会问题这一背景下，党和政府对生态环境保护的日益重视。

行政许可逐级审批模式，在行政许可类行政行为中并非常态，但实践中也有个别行业主管部门在个别许可审批事项上自行设定了逐级审批的模式，例如:某一行政许可行为是 由省级行业主管部门作出，但行政机关自行规定申请人申请行政许可时，应首先向县级行业主管部门提交申请资料，由县级行业主管部门出具意见后，再报送至市级行业主管部门出具意见，***后报送省级行业主管部门，由省级行业主管部门审查后作出行政许可决定。 此种行政机关自行设定的行政许可逐级审批模式，在实践中往往容易出现因上下级行政机关沟通不畅而出现申请人提交资料后未能在上下级行政机关之间顺利审批流转，导致有权作出行政许可行为的机关未作出行政许可行为，或超期作出行政许可行为，由此给行政机关带来行政不作为的法律风险。同时，实践中也存在部分行政机关以未收到下级机关报送的申请材料为由，主张不存在行政不作为等情形，也需要从法律层面予以厘清。 因此，笔者结合长期服务自然资源主管部门等行政机关工作中积累的实务经验，并结合相关司法实务案例，对行政机关自行设定逐级审批行政许可模式中应当重点关注的行政许可办理期限起算时间点确定问题及其风险进行分析。 一、行政许可办理期限起算点确定的法律依据 关于通常情况下行政许可办理时间期限的问题，《行政许可法》 第四十二条******款规定:“除可以当场作出行政许可决定的外。行政机关应当自受理行政许可申请之日起二十日内作出行政许可决定。二十日内不能作出决定的，经本行政机关负责人批准，可以延长十日，并应当将延长期限的理由告如申请人。但是，法律、法规另有规定的，依照其规定。” 由此可知，行政机关作出行政许可决定的时问期限***长应当在其受理行政许可申请之日起三十日内，作出许可决定期限的起算点为“受理行政许可申请之日”。关于“受理行政许可申请之日”确定问题，在通常情况下，行政许可申请人依法直接向行政机关提出申请，行政机关审查后依法决定予以受理的，决定受理之日即为办理行政许可事项时间期限的起算点。 二、行政机关自行设定逐级审批行政许可模式下行政许可办理期限起算点的认识争议 《行政许可法》中对于行政许可办理期限及其起算点确定的规定，在面对普通模式即接受行政许可申请材料的机关与作出行政许可决定的机关为同一机关时，不会发生理解偏差的情况；但在面对行政机关自行设定行政许可逐级审批模式时，由于此种模式下接受行政许可申请材料的行政机关与***终作出行政许可决定的行政机关并非同一机关，则实践中容易出现申请人向下级行政机关递交材料后，具有行政许可决定权的行政机关何时受理、何时应当作出行政许可决定的问题和争议。例如：具有行政许可决定权的行政机关认为自己并未收到行政许可申请资料，谈不上作出行政许可行为或行政不作为的问题。 三、行政机关自行设定逐级审批行政许可模式下确定行政许可办理期限起算点实务争议 对于行政机关自行设定逐级审批行政许可模式下如何确定行政许可办理期限时间起算点的问题，我们以自然资源主管部门矿业权逐级审批实务案例展开分析。 （一）基本案情 A公司于2010年8月11日取得采矿许可资格，许可期限至2013年5月11日届满，2013年3月，A公司向某县国土资源局提交采矿权许可的延续申请。2013年4月19日，某县国土资源局出具《采矿权出让县级审查表》，建议不再给A公司办理有偿出让手续和采矿权延续登记，请市局审查上报。2013年5月17日，某省国土厅向某市国土局下发《批复》，针对某市国土局报请的《关于对A公司采矿许可证不予延续的请示》作出批复，批复应当对A公司延续登记申请予以受理。2013年6月7日,某市国土局给某县政府复函，将某省国土厅上述批复转发给某县政府，并请某县政府按照某省国土厅的批复意见认真研究、妥善处理。2013年9月11日，某县政府向某市国土局复函说明:一、某县国土局已经履行采矿许可证延续申请初步审查程序；二、某县政府及国土资源部门不具备采矿权许可证是否准子延续登记的审批权限；三、建议某市国土局提出具体意见。2016年9月29日，A公司向人民法院递交起诉状，以某省国士厅和某市国土局为被告，请求判令二被告履行办理采矿许可证延续登记的法定职责，为原告办理采矿权延续登记手续，并确认被告未履行办理采矿许可证延续登记的法定职责违法。 在该案例中，A公司申请采矿权延续向某县国土局提交申请资料，是因其所在省国土资源管理部门设置矿业权行政许可审批体制为三级审查制，对属于省级国土资源主管部门审批矿业权行政许可的，矿业权申请人应当先向属地县级国土资源主管部门提出申请，由县级国土资源主管部门进行初步审查并提出具体意见，然后层报至市级、省级国土资源主管部门，由省级国土资源主管部门作出***终的处理决定，市、县级国土资源主管部门受省级国土资源主管部门委托办理矿业权行政许可的初步审查工作，省级国土资源主管部门对下级机关作出的审查意见承担法律责任。 在此种审批体制下，A公司于2013年3月向某县国土局提交采矿权延续申请资料，但直至2016年其提起诉讼，某省国土厅仍未对其作出行政许可决定。某省国土厅在该案中主张“A公司仅向某县国土资源局提交了延续申请。某市国土局现仍未实际受理，不满足上报省国土厅受理并作出***终决定的条件；而且，因A公司所提供的申请材料并不满足省国土厅受理的条件，因此不存在省国土厅不履行法定职责的问题。”在本案中，某省国土厅客观上确实未直接收到A公司的采矿权延续申请资料。 （二）案件争议焦点问题 在本案中，A公司采矿权延续申请资料已向某县国土局提交，某省国土厅并未收到A公司申请资料，那目前某省国土厅是否已受理A公司的采矿权延续申请，即某省国土厅是否超过了法定行政许可期限，是否存在行政不作为情形? （三）司法裁判解析 对于本案中涉及的矿业权逐级审批有关问题，原国土资源部《关于办理矿产资源行政复议案件有关意见的通知》（国土资发 [2009]180号）第三条规定:“地方政府或者地方国土资源行政主管部门规定应当或者可以向下级国土资源行政主管部门递交矿业权行政许可申请，矿业权申请人根据该规定向下级国土资源行政主管部门递交矿业权行政许可申请的，应当认定矿业权申请人向登记管理机关提出了行政许可申请，申请的起算时间为矿业权申请人向下级国土资源行政主管部门]递交行政许可申请的时间。” 由此可知，本案中，A公司向某县国土局提出采矿权延续申请的时间（2013年3月）即应当认定为A公司向某省国土厅提交申请的时间。某省国土厅应当自某县国土局收到A公司申请资料之日起按照法定期限作出行政许可决定。因此，某省国土厅直至2016年仍未作出行政许可决定，存在行政不作为的情况。人民法院经审理后也依此认为“被告省国土厅在接到原告A公司的采矿权许可延续登记申请并作出予以受理的决定后，应当依法履行相应的职责并作出实质性的审查决定。被告省国土厅至今未作出决定，违反法律规定。” 因此，对于行政机关自行设定的逐级审批行政许可模式中行政许可办理期限起算时间点确定的问题，司法实践中通常认为行政许可办理期限起算点应当为“下级行政机关收到申请人提交行政许可申请资料之日”。 因此，在行政机关自行设定的逐级审批行政许可模式中，需要行政机关充分认识了解行政许可办理期限起算点的问题并予以准确界定，避免因许可办理期限界定不清而引发具有行政许可决定权的行政机关未作出行政许可行为或超期作出行政许可行为而引发行政不作为的法律风险。

随着地方政府专项债券发行规模的扩大，规范管理专项债券资金，确保专项债券资金专款专用的要求日渐迫切。但因财政部未出台相关监督管理文件，各地市财政部门为规范地方政府专项债券资金管理，提高资金使用效益，结合各地实际情况制定了相关的地方政府专项债券资金管理办法。本文将结合各省、各地市财政部门制定的办法分析地方政府专项债券资金管理方法，以期对政府专项债券资金管理，防范政府专项债券风险提供些许帮助。 一、已出台地方政府专项债券资金使用管理办法的各地市情况梳理 法规名称 文号 日期 主要内容 《四川省地方政府债券资金管理暂行办法》 川财金〔2016〕102号 2016年11月16日 第十四条 地方政府债券资金应当纳入国库集中支付。市县财政部门应当严格按照财政国库管理制度有关规定、协议约定和履行情况及时足额拨付地方政府债券资金。 第十八条 省级部门（单位）和市县财政部门应当于约定还本付息日的10个工作日前将还本付息资金缴付省财政厅。 第二十条 年度终了，相关部门（单位）应付未付款项，本级财政部门在下年度财政支出预算中予以扣收；下级财政部门应付未付款项，上级财政部门在办理年终结算时采取专项上解方式予以扣收。 《陕西省地方政府债券资金管理办法》 陕财办预[2019]32号 2019年3月15日 第三十六条各级还款主体（指使用专项债券资金的项目单位）应按照批复或转贷约定，及时足额向同级财政缴纳应当承担的债券还本付息等资金。 第三十九条各级财政对项目单位未按时缴纳到期专项债券本金、应付利息、发行费用的，应通过预算扣除、债务资产处置等方式及时收回相关资金，并启动相关应急处置预案，切实防范债券违约风险。 《徽州区地方政府专项债券资金管理暂行办法》 - 2019年8月21日 第三条 专项债券坚持“谁用谁还、风险自担” ， “借、用、管、还”相统一，专项债券对应项目实行“封闭运行，收支自求平衡”，项目主管部门、项目单位应有明确的债券偿还计划，并确保项目收益稳定。 第十八条  项目单位为预算单位的，专项债券资金留存同级国家金库，根据项目进度办理支付。项目单位为区属国有企业等非预算单位的，由项目单位在商业银行开立独立于日常经营账户的专项债券资金管理专用账户，用于专项债券募集资金的接收、存储及划转，并将开户信息报送项目主管部门和财政部门备案。同一个项目单位发行两个或两个以上专项债券所募集的资金，应分别设立独立的债券资金专户。 《广安市新增地方政府债券资金管理办法》 广安府办发[2018]32号 2018年6月22日 第十五条 新增债券资金纳入国库管理，严格按照《财政总预算会计制度》规定进行核算。 第二十一条 年度终了，相关部门（单位）应付未付债券本息，本级财政部门在下年度财政支出预算中予以扣收；下级财政部门应付未付债券本息，上级财政部门在办理年终结算时采取专项上解方式予以扣收。 《黄山市市级项目收益与融资自求平衡专项债券资金管理暂行办法》 - 2019年8月29日日 第十八条  项目单位为市属国有企业等非预算单位的，由项目单位在商业银行开立项目收益专项债券资金管理专用账户，用于项目收益专项债券募集资金的接收、存储及划转，并将开户信息报送项目主管部门和财政部门备案。 《祥云县政府新增专项债券资金管理办法（试行）》 祥政办通[2020]47号 2020年6月18日 第七条 县财政部门在收到省州转贷的债券资金后，按照相关规定，及时将专项债券资金拨付下达到项目实施单位按规定开设的债券资金专用账户，实行专户存储、专账核算、专项使用。 第十二条 新增专项债券资金使用的项目主管部门、项目实施单位应按照规定开立债券资金专用账户，实行专户存储、专账核算、专项使用，债券资金专用账户不得存放非债券资金或用作其他用途。项目实施完成后，债券资金专用账户要及时销户。临时闲置的债券资金，只能用于办理专户内定期存款、结构性存款等风险低的保本投资，由此产生的收益必须统筹用于还本付息，并定期披露有关情况。 《临汾市专项债券资金管理暂行办法》 临财预[2020]32号 2020年2月26日 第三条 专项债券坚持“谁用谁还、风险自担” ， “借、用、管、还”相统一，专项债券对应项目实行“封闭运行，收支自求平衡”，项目主管部门、项目单位应有明确的债券偿还计划，并确保项目收益稳定。 第十六条  项目单位为预算单位的，专项债券资金原则上留存同级国家金库，根据项目进度办理支付。有特殊情况的，根据单位申请财政审核拨付。 第十七条 项目单位为非预算单位的，由项目单位在商业银行开立独立于日常经营账户的专项债券资金管理专用账户，用于专项债券募集资金的接收、存储及划转，并将开户信息报送项目主管部门和财政部门备案。同一个项目单位发行两个或两个以上专项债券，应分别设立独立的债券资金专户。 第二十三条  财政部门设立专项债券还本归集户，项目单位在3年项目建设期后自第4年起，项目本金按偿还年限结合收益平衡方案平摊入每个年度，分年度缴入专项债券还本归集户，确保拥有足额的还本资金。 第二十六条  专项债券还本归集户，在不影响资金使用的前提下，可在监管银行办理能够随时支取的各类存款类产品，资金收益用于偿还专项债券本金及利息。 二、地方财政部门如何做好地方政府专项债券资金管理工作 根据目前各省、各地市财政部门颁布的地方政府专项债券资金管理办法规定，做好地方政府专项债券资金管理工作主要包括专项债券形成的资产安全、专项债券资金使用、项目收入归集及违约责任的承担方面。 1、专项债形成的资产安全 要实现专项债券项目收入专项用于偿还专项债券本息，应首先确保专项债券形成资产的安全。《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》规定“地方各级财政部门应当会同行业主管部门、项目单位等加强专项债券项目对应资产管理，严禁将专项债券对应的资产用于为融资平台公司等企业融资提供任何形式的担保”，禁止将专项债券对应资产设置抵质押等相关担保措施，即是为了防止出现优先受偿的担保债权，从而影响专项债券本息的偿还。因此，各级财政部门对于各类专项债券对应项目形成的国有资产和权益，应当严格遵守国有资产管理相关规定，按照专项债券发行时约定的用途管理使用，债券存续期内，严禁将专项债券对应的资产和权益用于担保和抵押，专项债券对应资产和权益在债券未偿还完毕前不得转移或划拨。 2、专项债券资金使用 关于实践中如何确保专项债券资金专款专用，并及时监督债券资金的使用与及时披露，目前财政部未制定相关管理办法或指导意见，各省级、地市财政部门参照国家发改委印发的《项目收益至安全管理暂行办法》和证监会印发的《公司债券发行与交易管理办法》的债券资金管理规定，制定了相关政府专项债券资金管理使用办法。具体为： 基于项目实施单位既包括地方政府部门、事业单位，亦包括国有企业，因此对于项目实施单位为预算单位的，其资金的使用已纳入财政的有效监管，无需开设债券资金专户单独存放，专项债券资金留存同级国家金库，根据项目进度办理支付；对于项目实施单位为非预算单位的，则建议要求其在商业银行开设独立于日常经营账户的专项债券资金管理专用账户，用于专项债券募集资金的接收、存储及划转。同时为防范债券资金的专款专用，财政部门可要求项目单位与开户行签订账户管理服务协议，银行监管专项债券资金用途和程序的合法合规使用。 实践中关于临时闲置的债券募集资金和偿债资金专户能否办理定期存款、结构性存款等，我们认为在法律、行政法规没有明确规定的情况下，此种地方财政部门的规定缺乏上位法依据，但从资金保值增值的角度，在项目实施单位对缴入的还本资金出具同意办理定期存款或结构性存款的书面文件或就该债券募集资金、偿债资金的使用向投资人进行信息披露的情况下，该种资金运用并不存在损害投资人利益、项目实施主体利益或社会公共利益，具有一定的合理性。 3、对未按时足额缴付专项债券本息的设置违约责任承担的规定 对市县财政部门未按时足额缴付专项债券还本付息资金的，可按照转贷协议约定计算罚息，并可在办理年终结算时采取专项上解方式进行扣收；对项目实施单位未按期支付还本付息资金的，可在下年度财政支出预算中予以扣收或设置第三方承担的连带责任保证，并可通过绩效考核评价扣减或暂停相关市县后续债券资金安排。 综上 ，鉴于财政部未出台专项债券资金使用管理的相关文件，为防范政府专项债券资金的使用风险，地方财政部门可结合当地实际情况完善专项债券发行、建设、运营、资金管理等项目全生命周期的风险防控制度，保障专项债券资金的合法合规运行。

2020版《电力中长期交易基本规则》，带来哪些变化 为深化电力市场建设，规范和指导各地中长期交易行为，适应现阶段电力中长期交易组织、实施、结算等方面需要，国家发改委、国家能源局对《电力中长期交易基本规则（暂行）》（发改能源【2016】2784号）进行修订，并于2020年7月1日发布新版《电力中长期交易基本规则》（以下简称“《2020版基本规则》”）。 此次修订印发的《2020版基本规则》，适用于未开展电力现货交易地区开展的电力中长期交易，有效期为5年。较2016年颁布的《电力中长期交易基本规则（暂行）》，《2020版基本规则》主要有以下变化： 一、市场主体多元，权利义务明确 1.《2020版基本规则》规定市场成员包括各类发电企业、电网企业、配售电企业、电力交易机构、电力调度机构、电力用户、储能企业等，新增 “储能企业”，将原来的“售电公司”调整为“配售电公司”。 2.随着电力市场愈发专业化，《2020版基本规则》要求发电企业、售电企业具备满足参与市场化交易要求的技术支持手段。 3.增加了售电公司、电力用户以及电网公司依法依规履行清洁能源消纳相关责任。 《2020版基本规则》要求：各电力交易机构负责组织开展可再生能源电力相关交易，指导参与电力交易的承担消纳责任的市场主体优先完成可再生能源电力消纳相应的电力交易，在中长期电力交易合同审核、电力交易信息公布等环节对承担消纳责任的市场主体给予提醒。各承担消纳责任的市场主体参与电力市场交易时，应当向电力交易机构作出履行可再生能源电力消纳责任的承诺。 4.售电公司的权利义务增加：拥有配电网运营权的售电公司承担配电区域内电费收取和结算业务。要求售电公司依法依规披露和提供信息，在政府指定网站上公示公司资产、经营状况等情况和信用承诺，依法对公司重大事项进行公告，并定期公布公司年报。 二、入门槛降低，退出机制更加具体 1.鼓励分布式发电企业参与电力市场。 2.取消“电力用户准入的10kv电压等级限制。同时，经营性电力用户的发电计划原则上******放开。 3.增加拥有配电网运营权的售电公司应当取得电力业务许可证（供电类）。 4.明确已经选择市场化交易的发电企业和电力用户，原则上不得自行退出市场。符合第十七条规定情形的，可办理正常退市手续。 5.增加无正当理由退市电力用户惩罚条款，无正当理由退市的电力用户，由为其提供输配电服务的电网企业承担保底供电责任。电网企业与电力用户交易的保底价格在电力用户缴纳输配电价的基础上，按照政府核定的目录电价的 1.2-2 倍执行。 三、丰富交易品种 1.关于交易方式，第三十一条、三十三规定，电力中长期交易现阶段主要开展电能量交易，灵活开展发电权交易、合同转让交易，根据市场发展需要开展输电权、容量等交易。电能量交易包括集中交易和双边协商交易，集中交易包括集中竞价交易、滚动撮合交易和挂牌交易三种形式。 《2020版基本规则》提出滚动撮合交易。滚动撮合交易是指在规定的交易起止时间内，市场主体可以随时提交购电或者售电信息，电力交易平台按照时间优先、价格优先的原则进行滚动撮合成交。 2.引入月内（多日）交易。月内（多日）交易的标的物为月内剩余天数或者特定天数的电量（或者分时电量）。月内交易主要以集中交易方式开展。根据交易标的物不同，月内交易可定期开市或者连续开市。通过月内（多日）交易可以实现月度发用电计划调整，可以有效减少合同执行偏差。同时，交易周期越来越短，为现货交易做准备。 四、价格机制变化 1.明确电能量市场化交易（含省内和跨区跨省）价格包括脱硫、脱硝、 除尘和超低排放电价。 2.提出市场用户的用电价格构成，《2020版基本规则》第四十条规定“市场用户的用电价格由电能量交易价格、输配电价格、辅助服务费用、政府性基金及附加等构成，促进市场用户公平承担系统责任”。辅助服务费用反映了风电、光伏发电接入后，火电及其它灵活性资源为电网实时平衡所付出的额外成本。根据本条规定，市场用户将对相应辅助服务成本进行公平分摊。 3.提出滚动撮合交易可采用滚动报价、撮合成交的价格形成机制。 4.明确规定集中竞价交易中价格上、下限设置原则。价格上、下限原则上由相应电力市场管理委员会提出，经国家能源局派出机构和政府有关部门审定，应当避免政府不当干预。 五、偏差电量调整机制变化 1. 体例上，2016年颁布的《电力中长期交易基本规则（暂行）》以专门章节的形式规定“偏差电量处理”方式，《2020版基本规则》则将相关内容规定在第六章交易组织第五节中。 2.进一步开放偏差调整窗口，允许发用双方在协商一致的前提下，在合同执行一周前进行动态调整。 3.处理机制方面，2016年颁布的《电力中长期交易基本规则（暂行）》规定了预挂牌月平衡偏差方式、预挂牌日平衡偏差方式、等比例调整方式以及滚动调整方式等四种方式。而《2020版基本规则》规定，系统月度实际用电需求与月度发电计划存在偏差时,可通过发电侧上下调预挂牌机制进行处理，也可根据各地实际采用偏差电量次月挂牌、合同电量滚动调整等偏差处理机制。多重手段的偏差调整机制，可有效减少中长期合同因市场主体预测不准、或因电网安全约束引起的计划调整带来的合同电量偏差问题，有效的协调了市场交易与调度执行，减少市场主体偏差考核的财务风险。 六、整合合同签订与履行 1.明确要求各市场成员应当根据交易结果或者政府下达的计划电量，参照合同示范文本签订购售电合同，购售电合同原则上应当采用电子合同签订。为避免市场主体因约定不明发生纠纷，购售电合同应当明确约定购电方、售电方、输电方、电量（电力）、电价、执行周期、结算方式、偏差电量计量、违约 责任、资金往来信息等内容。 2.合同履行中的调整。年度合同的执行周期内，次月交易开始前，在购售双方一致同意且不影响其他市场主体交易合同执行的基础上，允许通过电力交易平台调整后续各月的合同分月计划（合同总量不变），调整后的分月计划需通过电力调度机构安全校核。 七、电费结算 1.明确电力交易机构向各市场成员提供的结算依据内容，包括实际结算电力，各类交易合同电力、电价和电费，上下调及偏差电量、电价和电费等等。 2.明确电力用户拥有储能，或者电力用户参加特定时段的需求侧响应，由此产生的偏差电量，由电力用户自行承担。 3.增加风电、光伏发电企业的电费结算条款。 八、新增市场监管和风险防控内容 监管作为推进电改的重要一环，《2020版基本规则》对市场监管和风险防控提出了要求。国家能源局及其派出机构应当建立健全交易机构专业化监管制度，推动成立独立的电力交易机构专家委员会，积极发展第三方专业机构，形成政府监管与外部专业化监督密切配合的有效监管体系。 《2020版基本规则》对市场主体、主体的准入退出、交易组织、价格机制、合同签订履行、信息披露、市场监管和风险防控等方面进行补充、完善和深化，丰富了交易周期、交易品种和交易方式，优化了交易组织形式，提高了交易的灵活性和流动性。该规则将在增强中长期交易稳定收益、防范风险等方面发挥重要作用。